Das verschenkte Schmuckstück fließt mit seinem heutigen Wert in die Teilung ein

Es ist die am wenigsten bekannte Regel in den Familien – und eine der explosivsten, wenn es zum Erbfall kommt. Sie lässt sich in einem Satz zusammenfassen: Ein verschenktes Gut wird nicht mit dem Wert angesetzt, den es am Tag der Schenkung hatte, sondern mit dem Wert, den es am Tag der Teilung hat.

Was Artikel 860 des Zivilgesetzbuchs bestimmt

Ist eine Schenkung ausgleichspflichtig, so ist der Ausgleich nach dem Wert des verschenkten Gutes zum Zeitpunkt der Teilung geschuldet, und zwar nach seinem Zustand zum Zeitpunkt der Schenkung. Anders gesagt: Man nimmt das Schmuckstück so, wie es zum Zeitpunkt der Schenkung war – dieselben Steine, dieselbe Fassung, derselbe Zustand – und wendet darauf die heutigen Preise an.

Wurde das Gut vor der Teilung verkauft, so gilt sein Wert am Tag des Verkaufs. Die Logik dieser Regelung ist die Gleichheit unter den Erben: Inflation und Marktentwicklungen sollen neutralisiert werden, damit derjenige, der früh beschenkt wurde, weder bevorteilt noch benachteiligt wird.

Warum Schmuckstücke besonders betroffen sind

Nur wenige Güter unterliegen so starken Schwankungen. Der Goldpreis hat sich in zwanzig Jahren mehrfach vervielfacht; bei bestimmten Farbsteinen sind die Preise explodiert; Stücke der großen Häuser werden heute weit über ihrem ursprünglichen Preis gehandelt, während andere Schmuckstücke, die beim Kauf sehr teuer waren, den Großteil ihres Wiederverkaufswerts verloren haben.

Zwei Kinder, die „dasselbe“ im Abstand von zwanzig Jahren erhalten haben, können sich zum Zeitpunkt der Teilung daher mit erheblichen Unterschieden wiederfinden – ohne dass jemand etwas falsch gemacht hätte.

Ein Beispiel, das für sich spricht

Im Jahr 2006 schenkt eine Mutter ihrer ältesten Tochter einen Ring im Wert von geschätzt 9 000 €; im Jahr 2016 schenkt sie ihrer jüngeren Tochter eine damals gleichwertige Halskette. Beim Tod im Jahr 2026 ist der Ring 22 000 € und die Halskette 11 000 € wert.

Bei der Teilung gilt die Ältere als mit 22 000 € bedacht, die Jüngere mit 11 000 €. Die Differenz wird mit dem übrigen Nachlass verrechnet – und reicht der Nachlass nicht aus, kann die Ältere eine Ausgleichszahlung schulden. Familien zerbrechen an genau solchen Konstellationen, oft weil niemand die Regel vorher bedacht hatte.

Wie man sich davor schützt

• Jedes Schmuckstück zum Zeitpunkt der Schenkung schätzen und datieren lassen: Genau dieses Dokument wird den Zustand des Stücks festhalten, die Referenz, die Artikel 860 zwingend zugrunde zu legen ist.
• Das Stück fotografieren, aus mehreren Winkeln, mit eventuellen Zertifikaten.
• Mit seinem Notar darüber sprechen: Je nach Situation kann eine Schenkungsteilung die Werte festschreiben und genau diesen Mechanismus vermeiden. Das ist eine Entscheidung, die ihm obliegt, nicht uns – aber sie sollte vor der Schenkung gestellt werden.
• Zum Zeitpunkt der Teilung neu bewerten: Es zählt der Wert des Tages, und dieser muss von einem Fachmann festgestellt werden, andernfalls wird die Diskussion zur Schätzung am Ladentisch.

Wir sind an beiden Enden dieser Kette tätig: zum Zeitpunkt der Schenkung, um zu datieren und zu beziffern; zum Zeitpunkt der Teilung, um objektiv neu zu bewerten. In beiden Fällen wird dasselbe Dokument allen Erben ausgehändigt, die es verlangen – Transparenz ist bei Weitem die beste Befriedung.

Aktualisiert am 25. Juli 2026 — Freibeträge und Erklärungsmodalitäten ändern sich regelmäßig; prüfen Sie die am Tag Ihrer Schenkung geltende Regel.