Der geschenkte Schmuck wird zum heutigen Wert in die Erbschaft eingebracht

Dies ist die am wenigsten bekannte Regel in Familien und eine der explosivsten bei einer Erbschaft. Sie lässt sich in einem Satz zusammenfassen: Ein verschenkter Gegenstand wird nicht nach seinem Wert am Tag der Schenkung, sondern nach seinem Wert am Tag der Teilung bewertet.

Was besagt Artikel 860 des französischen Zivilgesetzbuchs?

Wenn eine Schenkung ausgleichspflichtig ist, erfolgt der Ausgleich nach dem Wert des geschenkten Gegenstands zum Zeitpunkt der Teilung, basierend auf seinem Zustand zum Zeitpunkt der Schenkung. Mit anderen Worten: Man nimmt den Schmuck so, wie er war, als er verschenkt wurde – gleiche Steine, gleiche Fassung, gleicher Zustand – und bewertet ihn zu heutigen Preisen.

Wurde der Gegenstand vor der Teilung verkauft, wird sein Wert am Tag des Verkaufs zugrunde gelegt. Die Logik dahinter ist die Gleichheit der Erben: Inflation und Marktentwicklungen sollen neutralisiert werden, so dass derjenige, der früh erhalten hat, weder bevorzugt noch benachteiligt wird.

Warum Schmuck besonders betroffen ist

Wenige Güter unterliegen so starken Wertschwankungen. Der Goldpreis hat sich in zwanzig Jahren mehrfach vervielfacht; manche Farbsteine sind im Preis explodiert; signierte Stücke großer Häuser werden heute weit über ihrem ursprünglichen Preis gehandelt, während anderer Schmuck, der beim Kauf sehr teuer war, den Großteil seines Wiederverkaufswerts verloren hat.

Zwei Kinder, die im Abstand von zwanzig Jahren „das Gleiche“ erhalten haben, können so bei der Teilung mit erheblichen Differenzen konfrontiert sein – ohne dass jemand etwas falsch gemacht hätte.

Ein anschauliches Beispiel

Im Jahr 2006 schenkt eine Mutter ihrer ältesten Tochter einen Ring im Wert von 9.000 €; 2016 schenkt sie der jüngeren Tochter eine damals gleichwertige Halskette. Beim Tod im Jahr 2026 ist der Ring 22.000 €, die Halskette 11.000 € wert.

Bei der Teilung gilt die Älteste als mit 22.000 € bedacht, die Jüngere mit 11.000 €. Der Unterschied wird aus dem restlichen Nachlass ausgeglichen – und reicht der Nachlass nicht, muss die Älteste möglicherweise eine Ausgleichszahlung leisten. Familien zerstreiten sich genau über solche Situationen, oft weil niemand die Regel vorhergesehen hat.

Wie man sich schützen kann

• Jedes Schmuckstück zum Zeitpunkt der Schenkung schätzen und datieren lassen: Dieses Dokument dient als Nachweis des Zustands des Stücks, der Referenz, die Artikel 860 vorschreibt.
• Fotografieren Sie das Stück aus mehreren Winkeln, inklusive etwaiger Zertifikate.
• Sprechen Sie mit Ihrem Notar: Je nach Situation kann eine vorweggenommene Erbteilung (donation-partage) die Werte festschreiben und genau diesen Mechanismus vermeiden. Das ist eine Entscheidung, die ihm obliegt, nicht uns – aber sie sollte vor der Schenkung bedacht werden.
• Neubewertung zum Zeitpunkt der Teilung: Maßgeblich ist der aktuelle Wert, der von einem Fachmann ermittelt werden muss, sonst artet die Diskussion in eine Stammtischschätzung aus.

Wir sind an beiden Enden dieser Kette tätig: zum Zeitpunkt der Schenkung, um zu datieren und zu bewerten; zum Zeitpunkt der Teilung, um objektiv neu zu bewerten. In beiden Fällen wird allen Erben, die danach fragen, dasselbe Dokument ausgehändigt – Transparenz ist bei Weitem das beste Mittel zur Beruhigung.

Aktualisiert am 25. Juli 2026 – die Freibeträge und Erklärungsmodalitäten ändern sich regelmäßig; überprüfen Sie die zum Zeitpunkt Ihrer Schenkung geltenden Regelungen.