Schmuck in einer Erbschaft erklären: die Vorgehensweise

Nachdem der erste Schock überwunden ist, setzt der Verwaltungsapparat ein. Hier erfahren Sie der Reihe nach, was den Schmuck betrifft — und was Sie ohne Verzögerung vorbereiten können.

Schritt 1: zusammen tragen und inventarisieren

Zunächst einmal sollten Sie den Schmuck zusammenbringen, wo immer er sich befindet: zu Hause, in einem Bankschließfach, bei einem Angehörigen. Fotografieren Sie jedes Stück und notieren Sie, was Sie über seine Herkunft wissen. Suchen Sie ebenfalls nach den zugehörigen Dokumenten: Rechnungen, Laborzertifikate (GIA, IGI, HRD), Etuis, frühere Expertisen und vor allem Versicherungsverträge — diese können einen Mindestwert festlegen, wie auf unserer Seite Versicherung und erklärter Wert erläutert.

Die Öffnung eines Bankschließfachs nach einem Todesfall folgt einem besonderen Verfahren: Die Bank sperrt das Schließfach, und seine Öffnung erfolgt in der Regel in Anwesenheit des Notars, mit Inventar. Berücksichtigen Sie diese Verzögerung in Ihrem Zeitplan.

Schritt 2: den Wert feststellen lassen

Dies ist der Schritt, bei dem wir eingreifen. Die Expertise muss den Marktwert am Todestag betreffen, Stück für Stück. Zwei Wege sind möglich: das von einem Gerichtsvollzieher oder einem Notar erstellte Inventar, der einen Experten hinzuziehen kann; oder eine schriftliche Schätzung durch einen Marktfachmann, die Sie anschließend Ihrem Notar übermitteln.

In beiden Fällen liegt die Stärke des Dokuments in der Genauigkeit der Beschreibung: Metall und Feingehalt, Gewicht, Gewicht und Qualität der Steine, Signatur, Epoche, Zustand. Eine Zeile „Schmuckposten: 15 000 €“ lässt sich schlecht verteidigen; eine detaillierte Liste hingegen schon.

Schritt 3: die Erbschaftserklärung

Die Erklärung wird von den Erben eingereicht, in der Praxis fast immer über den mit der Sache beauftragten Notar. Der Schmuck erscheint darin im beweglichen Vermögen, getrennt von den Möbeln — erinnern wir daran, dass die Pauschale von 5 % ihn nicht abdeckt.

Die Frist beträgt sechs Monate ab dem in Frankreich (Festland) eingetretenen Todesfall, zwölf Monate bei einem Todesfall im Ausland. Bei Verspätung erhebt die Verwaltung Zinsen von 0,20 % pro Monat, zuzüglich eines Zuschlags von 10 % über zwölf Monate hinaus, der nach einer erfolglos gebliebenen Mahnung auf 40 % erhöht wird.

Die Fehler, die wir am häufigsten sehen

• Die „wertlosen“ Stücke vergessen: Modeschmuck interessiert das Finanzamt nicht, aber Schmelzgold, Bruchstücke und alte Uhren schon — und sie machen manchmal mehrere Tausend Euro aus.
• Vom Versicherungswert ausgehen, als wäre es der Marktwert: Das ist ein Neuwiederbeschaffungspreis, strukturell höher.
• Verkaufen, bevor alles geschätzt wurde, und dann keine schriftliche Spur mehr von dem zu haben, was die Erbschaft verlassen hat.
• Bis zum fünften Monat warten, um anzufangen: Zwischen Schließfach, Expertise und Notar vergehen sechs Monate sehr schnell.

Aktualisiert am 24. Juli 2026 — die Tarife und Freibeträge können sich mit jedem Haushaltsgesetz ändern.