Wie Schmuck in einer Erbschaft bewertet wird

„Was sind diese Schmuckstücke wert?“ In einer Erbschaft ist die Antwort nicht allein eine Frage des Marktes: Sie folgt einer Hierarchie, die durch Artikel 764 des Code général des impôts festgelegt ist. Wer sie versteht, kann für die Erben den gerechtesten – und oft kostengünstigsten – Weg wählen.

1. Der öffentliche Verkauf innerhalb von zwei Jahren

Werden die Schmuckstücke innerhalb von zwei Jahren nach dem Todesfall öffentlich versteigert, gilt der erzielte Nettopreis als steuerpflichtiger Wert. Die Regel hat eine Logik: Der Markt hat entschieden.

Das ist ein transparenter Weg, doch er hat seine Zwänge: Verkaufsfristen, Kosten des Auktionshauses, Unsicherheit des Ergebnisses – ein Stück kann unverkauft bleiben oder unter seiner Schätzung weggehen. Die Unterschiede zum direkten Ankauf erläutern wir auf unserer Seite zu den Auktionatoren.

2. Das Inventar innerhalb von fünf Jahren

Mangels öffentlichen Verkaufs gilt die Schätzung, die in einem innerhalb von fünf Jahren nach dem Todesfall erstellten Inventar enthalten ist. Dies ist der häufigste Weg für Schmuck: Jedes Stück wird beschrieben, gewogen, charakterisiert und dann bewertet.

Er ist auch der am besten beherrschbare: Sie wissen, was Sie erklären, Sie behalten die Schmuckstücke, wenn Sie möchten, und Sie verfügen über ein belastbares Dokument. Unsere schriftliche Schätzung hat genau diesen Zweck; sie wird häufig von Notaren angefordert, und wir haben einen Leitfaden für sie verfasst: Schmuckexpertise für Notare.

3. Die Schätzerklärung der Erben

Fehlen die beiden ersten Wege, gilt die detaillierte und geschätzte Erklärung der Parteien. Das ist der riskanteste Weg: Ohne Expertengutachten, das sie stützt, lässt sich ein „nach Gefühl“ angegebener Wert im Falle einer Prüfung schlecht verteidigen.

Die Versicherungsuntergrenze: die Regel, die man vergisst

Für Schmuck, Edelsteine und Kunstgegenstände fügt Artikel 764 II eine Einschränkung hinzu: Bestand am Todestag ein Versicherungsvertrag gegen Diebstahl oder Brand, der diese Güter abdeckte, und wurde er weniger als zehn Jahre vor der Eröffnung der Erbschaft abgeschlossen, darf der erklärte Wert nicht unter dem im Vertrag angegebenen Wert liegen. Bestehen mehrere Policen nebeneinander, dient der Durchschnitt der Bewertungen als Grundlage.

Praktische Folge: Vor der Erklärung muss man wissen, ob der Schmuck versichert war und in welcher Höhe. Diesem Punkt widmen wir eine ganze Seite: Versicherung und erklärter Wert.

Versicherungswert, Marktwert, Ankaufspreis: drei verschiedene Zahlen

Dies ist die häufigste Quelle von Missverständnissen in unseren Terminen, und sie verdient eine klare Darstellung:

• Der Versicherungswert entspricht den Kosten der Neubeschaffung im Geschäft: das ist die höchste Zahl;
• der Marktwert ist der Preis, zu dem das Stück tatsächlich gebraucht gehandelt wird: das ist die Referenz für eine Erbschaft;
• der Ankaufspreis ist das, was ein Fachmann sofort in bar anbietet.

Ein und dasselbe Schmuckstück kann somit „mit 30 000 € versichert“, „14 000 € wert“ und „für 11 000 € angekauft“ sein, ohne dass eine dieser Zahlen falsch wäre: Sie beantworten nicht dieselbe Frage. Für die Erklärung zählt der Marktwert am Todestag – vorbehaltlich der oben erwähnten Versicherungsuntergrenze.

Aktualisiert am 24. Juli 2026 – die Tarife und Freibeträge können sich mit jedem Haushaltsgesetz ändern.