Darovaný šperk se při vypořádání oceňuje dnešní hodnotou

Toto je nejméně známé pravidlo v rodinách a zároveň jedno z nejvýbušnějších při dědickém řízení. Dá se shrnout do jedné věty: darovaná věc se nezapočítává v hodnotě ke dni darování, ale ke dni vypořádání.

Co říká článek 860 občanského zákoníku

Pokud je darování započitatelné, započtení se provádí v hodnotě darované věci v době vypořádání, podle jejího stavu v době darování. Jinými slovy: vezme se šperk tak, jak vypadal v době darování – stejné kameny, stejné osazení, stejný stav – a ocení se dnešními cenami.

Pokud byla věc prodána před vypořádáním, použije se její hodnota ke dni prodeje. Smyslem tohoto mechanismu je rovnost mezi dědici: neutralizovat inflaci a vývoj trhu tak, aby ten, kdo dostal dar dříve, nebyl ani zvýhodněn, ani znevýhodněn.

Proč se to týká zejména šperků

Málo věcí podléhá tak velkým cenovým výkyvům. Cena zlata se za dvacet let několikanásobně zvýšila; ceny některých barevných kamenů dramaticky vzrostly; kousky od renomovaných domů se dnes prodávají za mnohonásobek původní ceny, zatímco jiné šperky, pořízené za vysokou cenu, ztratily většinu své prodejní hodnoty.

Dvě děti, které dostaly „totéž“ s odstupem dvaceti let, se tak mohou při vypořádání ocitnout v situaci s výraznými rozdíly – aniž by kdokoli udělal cokoli špatně.

Příklad, který mluví za vše

V roce 2006 daruje matka své starší dceři prsten oceněný na 9 000 €; v roce 2016 daruje mladší dceři náhrdelník tehdy stejné hodnoty. Při úmrtí v roce 2026 má prsten hodnotu 22 000 € a náhrdelník 11 000 €.

Při vypořádání se starší dceři započte 22 000 €, mladší 11 000 €. Rozdíl se vyrovná ze zbytku pozůstalosti – a pokud pozůstalost nestačí, může být starší dcera povinna zaplatit vyrovnání. Rodiny se kvůli takovým situacím rozhádávají, často proto, že nikdo pravidlo nepředvídal.

Jak se chránit

• Nechte si každý šperk ocenit a datovat v okamžiku darování: tento dokument určí stav kusu, který článek 860 nařizuje použít.
• Vyfotografujte kus z několika úhlů, včetně případných certifikátů.
• Promluvte si s notářem: v některých situacích může darování s vypořádáním (donation-partage) hodnoty zmrazit a tomuto mechanismu se vyhnout. Je to rozhodnutí, které přísluší notáři, ne nám – ale stojí za to ho probrat, než darujete.
• Přecenění v době vypořádání: rozhodující je současná hodnota, kterou musí stanovit odborník, jinak se diskuse změní v odhad u pultu.

Do tohoto procesu vstupujeme na obou koncích: při darování, abychom stanovili datum a cenu; při vypořádání, abychom objektivně přecenili. V obou případech obdrží všichni dědicové, kteří o to požádají, stejný dokument – transparentnost je zdaleka nejlepším uklidněním.

Aktualizováno 25. července 2026 – slevy a způsoby prohlášení se pravidelně mění; ověřte pravidlo platné ke dni vašeho darování.