Miten korut arvotetaan perinnössä

”Kuinka paljon nämä korut ovat arvoltaan?” Perinnössä vastaus ei riipu pelkästään markkinoista: se noudattaa yleisen verolain (Code général des impôts) 764. artiklan määrittelemää hierarkiaa. Sen ymmärtäminen auttaa valitsemaan oikeudenmukaisimman – ja usein edullisimman – tien perillisille.

1. Julkinen myynti kahden vuoden kuluessa

Jos korut myydään julkisessa huutokaupassa kahden vuoden kuluessa kuolemasta, verotettavana arvona käytetään saatua nettohintaa. Säännöllä on logiikkansa: markkinat ovat päättäneet.

Tämä on läpinäkyvä tie, mutta siihen liittyy rajoitteita: myyntiaikataulut, huutokauppakulut ja lopputuloksen epävarmuus – kappale voi jäädä myymättä tai mennä alle arvion. Käsittelemme eroja suoraan ostoon verrattuna sivulla, joka on omistettu huutokaupanpitäjille.

2. Inventaario viiden vuoden kuluessa

Jos julkinen myynti ei toteudu, käytetään inventaariossa mainittua arviota, joka on laadittu viiden vuoden kuluessa kuolemasta. Tämä on yleisin tapa korujen kohdalla: jokainen kappale kuvataan, punnitaan, karakterisoidaan ja sitten arvotetaan.

Se on myös hallittavin tapa: tiedät mitä ilmoitat, voit halutessasi pitää korut, ja saat hyödynnettävissä olevan asiakirjan. Kirjallinen arviomme palvelee juuri tätä tarkoitusta; notaarit pyytävät sitä usein, ja olemme laatineet heille oppaan: korujen asiantuntija-arvio notaareille.

3. Perillisten arvioiva ilmoitus

Jos kahta ensimmäistä menetelmää ei ole käytetty, laki hyväksyy osapuolten yksityiskohtaisen ja arvioivan ilmoituksen. Tämä on alttiin tie: ilman asiantuntija-arvion tukea ”mutulla” tehtyä arvoa on vaikea puolustaa tarkastuksen yhteydessä.

Vakuutuksen alaraja: sääntö, joka unohtuu

Korujen, jalokivien ja taide-esineiden osalta artiklan 764 II osa lisää rajoituksen: jos kuolinpäivänä on voimassa ollut varkaus- tai palovakuutussopimus, joka kattaa nämä omaisuuserät ja on tehty alle kymmenen vuotta ennen perinnön avautumista, ilmoitettu arvo ei saa olla alempi kuin sopimuksessa mainittu. Kun vakuutuksia on useita, perustana käytetään arvioiden keskiarvoa.

Käytännön seuraus: ennen ilmoitusta on tiedettävä, olivatko korut vakuutettuja ja millä summalla. Olemme omistaneet tälle aiheelle kokonaisen sivun: vakuutus ja ilmoitettu arvo.

Vakuutusarvo, markkina-arvo, ostohinta: kolme eri lukua

Tämä on yleisin väärinkäsityksen lähde tapaamisissamme, ja se on syytä selventää:

• vakuutusarvo vastaa uuden korvaamisen hintaa liikkeessä: se on korkein luku;
• markkina-arvo on hinta, jolla kappale todella käy kaupaksi käytettynä: se on viite perintöä varten;
• ostohinta on se, mitä ammattilainen tarjoaa välittömästi käteisellä.

Sama koru voi siis olla ”vakuutettu 30 000 €”, ”arvoltaan 14 000 €” ja ”ostohinnaltaan 11 000 €” ilman, että mikään näistä luvuista on väärässä: ne vastaavat eri kysymyksiin. Ilmoituksessa ratkaiseva on markkina-arvo kuolinpäivänä – edellä mainittu vakuutusalaraja huomioon ottaen.

Päivitetty 24. heinäkuuta 2026 – asteikot ja vähennykset voivat muuttua jokaisen finanssilain myötä.