מתן תכשיטים בחיים: מה צריך לדעת

להעביר טבעת לבת שלך, שרשרת לנכדה, שעון לסנדק: המחווה נראית פשוטה, כמעט מובנת מאליה. עם זאת, היא כפופה לכללים מדויקים, והאופן שבו היא מתבצעת - או לא - יכול להיות בעל השלכות שנים מאוחר יותר, בזמן הירושה.

מאז 1985, אנו מעריכים תכשיטים שמשפחות עומדות להעביר או שקיבלו בעבר. עמוד זה מרכז את מה שצריך להבין לפני שמעניקים: הגבול בין מתנה לתרומה, מה צריך להצהיר, באיזה מחיר, ומדוע ערך התכשיט ביום המתנה ראוי להיכתב בשחור על גבי לבן.

מתנה או תרומה? ההבחנה שמשנה הכל

תכשיט שמוענק יכול להיות במסגרת שני משטרים שונים מאוד:

• מתנת שימוש: מתנה שניתנת לרגל אירוע (יום הולדת, חתונה, לידה, חגים), שערכה פרופורציונלי להכנסות ולנכסים של מי שמעניק. היא אינה חייבת במס, אינה דורשת הצהרה, ואינה מוחזרת לעיזבון;
• מתנה ידנית: מסירת נכס מיד ליד, מחוץ למסגרת זו. יש להצהיר עליה לרשויות, היא עשויה להיות חייבת במס, ותילקח בחשבון בעת חלוקת הירושה.

אף חוק אינו קובע סף מספרי: המידתיות היא שמכריעה, ונבחנת בכל מקרה לגופו. שעון בשווי 3,000 אירו שמוענק לרגל יום הולדת 18 על ידי סבא אמיד אינו בעל אופי משפטי זהה לשעון אותו מעניק זוג עם הכנסות צנועות. אנו מפרטים את הקריטריונים ואת הפסיקה בעמוד מתנת שימוש או מתנה ידנית.

מה השתנה ב-2026: ההצהרה עוברת למקוון

מאז 1 בינואר 2026, הצהרת מתנה ידנית מתבצעת בדרך כלל באינטרנט, מהאזור האישי של מקבל המתנה באתר impots.gouv.fr. טופס הנייר מספר 2735 אינו מתקבל יותר, למעט בחמש סיטואציות המנויות באופן מוגבל (מקבל קטין או בגיר מוגן שהנותן אינו נציגו, קיזוז מסים ששולמו בחו"ל, משטר Dutreil, מתנת כסף עבור מגורים ראשיים, נכס שהועבר בעבר וחזר לנותן).

החובה מוטלת על מקבל המתנה, בתוך חודש מיום גילויה לרשויות. הפרטים נמצאים בעמוד שלנו הצהרת מתנה ידנית של תכשיט.

המלכודת של 31,865 אירו: הם לא חלים על תכשיטים

משפחות רבות זוכרות את הפטור של 31,865 אירו המתחדש כל חמש עשרה שנה, המכונה לעתים קרובות "מתנה משפחתית". שימו לב: מנגנון זה, שנקבע בסעיף 790 G של הקוד הכללי למיסים, חל רק על מתנות של סכומי כסף - מזומן, צ'ק, העברה בנקאית. נכסים בעין, כולל תכשיטים, אינם נכללים בכך.

לכן מתן טבעת אינו זוכה לעולם לפטור זה: חלים רק הפטורים הרגילים הקשורים לקרבת המשפחה (100,000 אירו לכל ילד ולהורה, 31,865 אירו לכל נכד...), המפורטים בעמוד פטורים החלים על תכשיטים שניתנו.

הכלל שמגלים עשרים שנה מאוחר מדי

זה כנראה הנקודה החשובה ביותר בעמוד זה. כאשר תרומה היא חייבת בדיווח, סעיף 860 של הקוד האזרחי קובע כי הנכס מוחזר לחלוקת הירושה לפי ערכו ביום החלוקה, בהתאם למצבו ביום התרומה.

תרגום מעשי: טבעת שניתנה ב-2005 והייתה שווה 8,000 אירו באותה תקופה, אך שווה כיום 20,000 אירו, תיספר כ-20,000 אירו בחלוקה. היורש שקיבל אותה יצטרך להתחשב בכך מול אחיו ואחיותיו. זהו מקור תכוף לסכסוכים משפחתיים, וניתן להתמודד איתו מראש: ראו הדיווח של תכשיטים שניתנו.

למה להעריך תכשיט לפני מתן אותו

הערכה כתובה ומתוארכת, המבוצעת בזמן המתנה, משמשת שלוש פעמים:

• היא מאפשרת למקם את המחווה: ביחס לאמצעים שלך, האם תכשיט זה נחשב מתנת שימוש או תרומה?
• היא נותנת את המספר שיש להצהיר, אם נדרשת הצהרה;
• היא מתעדת את מצב התכשיט ביום התרומה - ההתייחסות המדויקת שסעיף 860 ידרוש ביום החלוקה, לפעמים עשורים מאוחר יותר.

הערכה זו היא בחינם אצלנו, מבוצעת בנוכחותך, ללא התחייבות למכור.

עודכן ב-25 ביולי 2026 - הפטורים ודרכי ההצהרה משתנים באופן קבוע; בדוק את הכלל בתוקף ביום התרומה שלך.