Ajándékba adott ékszer: egyszerű ajándék vagy bejelentendő ajándékozás?

Ez az első kérdés, amit fel kell tenni, és ettől függ minden más: az ékszer, amit ajándékoz – vagy amit kapott –, szokásos ajándéknak vagy kézből történő ajándékozásnak minősül?

A szokásos ajándék: jogilag ajándék

A szokásos ajándék mentesül az ajándékozási adó alól. Nem kell bejelenteni, nem adóköteles, és nem kell az örökséghez hozzászámítani: a kedvezményezett véglegesen megtartja, anélkül, hogy elszámolással tartozna a többi örökösnek.

Ehhez a kedvezményes elbánáshoz két feltételnek kell teljesülnie:

• Alkalom. Az ajándéknak olyan eseményhez kell kapcsolódnia, amikor a szokás szerint ajándékozni illik: születésnap, házasság, születés, keresztelő, vizsga sikeressége, év végi ünnepek.
• Arányosság. Értékének szerénynek kell maradnia az ajándékozó jövedelméhez és vagyonához képest, az ajándék napján értékelve.

Nincs törvényes küszöb – és ez a probléma

Ellentétben a közhiedelemmel, a törvény nem határoz meg sem felső határt, sem százalékot. A bíróságok eseti alapon döntenek, összehasonlítva az ajándék értékét az ajándékozó anyagi lehetőségeivel. A szakemberek gyakran abból indulnak ki, hogy a szokásos ajándék nem szegényítheti el az ajándékozót, de nincs kötelező számszerű szabály.

Gyakorlati következmény: az ékszer értéke határozza meg az alkalmazandó szabályozást. Egy 1500 eurós gyűrű, amelyet egy tehetős család házasságkötésre ad, vitathatatlanul szokásos ajándék; egy 25 000 eurós szoliter, amelyet „karácsonyra” adnak, nagy valószínűséggel kézből történő ajándékozásként lesz átminősítve – a megfelelő adó- és öröklésjogi következményekkel.

A kézből történő ajándékozás: vagyon átadása alkalom vagy arányosság nélkül

Amint a két feltétel valamelyike hiányzik, kézből történő ajándékozásról beszélünk. Ezt a kedvezményezettnek be kell jelentenie, a rokonsági foktól és az elérhető adómentességtől függően adó vonatkozhat rá, és az örökséghez hozzá kell számítani – vagyis figyelembe kell venni az örökösök közötti osztozkodáskor.

Semmi ok a pánikra: a helyesen bejelentett kézből történő ajándékozás tökéletesen legális, és gyakran előnyös is, hiszen egy adómentességet használ fel, amely tizenöt évente újra aktiválódik. A kockázat nem az ajándékozásban van, hanem abban, ha az ember nem tudja, milyen kategóriába tartozik az ajándéka.

Mi ebben a mi szerepünk

Mi nem minősítjük jogilag az ajándékot – ez nem szerepünk és nem is kompetenciánk. Ehelyett azt az elemet adjuk meg, amelyet senki más nem tud megállapítani: az ékszer piaci értékét, írásban és dátummal ellátva. Ez alapján a közjegyző vagy az adóhatóság megítéli az arányosságot.

És sok esetben ez az érték megnyugtató: a családok által nagyon értékesnek hitt ékszerekről kiderül, hogy szerény értékűek, így az ajándék vita nélkül szokásos ajándéknak minősül.

Frissítve: 2026. július 25. – az adómentességek és a bejelentési módok rendszeresen változnak; ellenőrizze az ajándékozás napján érvényes szabályokat.